各中小学、幼儿园、成人学校、直属各单位： 

    根据《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2016〕24号）、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号）及《宁波市行政事业单位财务管理内部控制规定》（甬财政发〔2016〕782号）等文件精神，决定开展区教育局下属各单位财务管理内部控制建设工作。现将《宁波市奉化区教育系统财务管理内部控制建设工作方案》印发给你们，请认真遵照执行。

宁波市奉化区教育局
2017年5月17日 

宁波市奉化区教育系统财务管理
内部控制建设工作方案

    为贯彻落实财政部《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）、《关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2016〕24号）、《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》（财会〔2016〕11号）及《宁波市行政事业单位财务管理内部控制规定》（甬财政发〔2016〕782号）文件精神，促进我局各单位建立完善的财务管理内部控制制度，提出以下方案。
    一、建设范围
    各中小学、幼儿园、成人学校、直属各单位。
    二、组织领导
    成立区教育系统财务管理内部控制建设工作领导小组，由区教育局局长、副局长分别担任正、副组长，成员由计财科、办公室、监察室、教育工会、教育服务中心、教育投资发展公司和财务核算中心等相关科室负责人组成。
    三、推进步骤
    1．开展内控培训，布置相关工作
    2017年6月30日前，组织教育系统财务人员分两批赴上海财大参加财务管理内部控制规定培训，重点学习单位层面内控建设要求和预算业务、收支业务、政府采购业务、资产管理、建设项目管理及合同管理六个业务层面的内部控制规定、流程、风险及防控措施。并对开展内部控制基础性评价工作进行布置，对加强单位财务管理内控建设提出相关要求。
    2．成立领导小组，制定建设方案
    各单位在2017年5月底前，制定单位财务管理内部控制建设工作方案，明确工作目标、工作任务、责任分工、时间节点。成立内部控制建设领导小组，确定内部控制牵头部门，明确单位内部控制的基本要求和重点内容。各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设。
    3．开展自查自评，查找薄弱环节
    2017年6月30日前，各单位根据财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》要求，对照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》中的评分指标和评价要点，对本单位内部控制建立和实施情况进行自查自评，将内部控制基础性评价报告和《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》报教育局。
    4．开展现状调研，进行风险评估
    2017年9月底，在单位内部控制基础性评价的基础上，各单位对自身的组织结构、决策机制、权力运行的制衡机制、信息系统控制等进行现状调研、梳理业务流程、查找风险点、进行风险评估、确定风险应对措施。形成风险矩阵图、业务流程图、流程节点描述、列出关键控制环节的主要风险和风险控制措施，形成风险评估报告。
    5．建立完善制度，深化内控效果
    2017年10月底，各单位通过完善领导班子集体决策制度，完善预算管理、收入管理、支出管理、政府采购管理、资产管理、建设项目管理、合同管理等内部控制制度，建立健全财务活动决策、执行和监督过程相互制约、不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、关键岗位工作人员轮岗制度等控制机制，用制度管人、管事、管钱，筑牢干部拒腐防变的制度防线。
    6．开展监督检查，督促内控建设
    2017年11月，计划组织单位内控建设第二次测评，通过《宁波市行政事业单位财务管理内部控制规定》的对照执行，基础性评价以后的“以评促建”，再次测评单位内控建设的进展情况和初步效果。教育局根据第二次测评结果，将各单位财务管理内控制度建设情况作为2017年度财经纪律检查重要内容，届时将对各单位财务管理内部控制建设情况开展一次重点监督检查，督促各单位建立完善财务管理内控制度，共同推进教育系统各单位财务管理内部控制建设工作。
    四、工作要求
    1．落实责任，扎实开展单位财务管理内部控制建设。各单位要充分认识内部控制的重要意义，加强组织领导，健全工作机制，统筹安排开展单位内部控制建设。要明确内部控制职能部门或牵头部门，配备充实人员力量，组织协调单位内控制度的建立和实施工作。
    2．以评促建，不断深化单位财务管理内部控制实施效果。各单位应按照财政部《关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》的要求，对单位内部控制建立和实施情况进行一次自查自评，填报《评分表》，形成内部控制基础性评价报告，在规定时间内报教育局。
    3．强化监督，推动财务管理内部控制建设全面开展。各单位要加强工作统筹，将推动单位内部控制建设与财经纪律执行、党风廉政建设、会计档案管理等工作有机结合起来，全面推进完善单位财务管理内部控制制度建设。对内控制度不全、实施不力、财务管理松懈的单位，将进行公开通报批评，对违反财经纪律制度的行为，将按国家有关法律法规进行处理。