一、宁波市奉化区财政局概况

（一）部门职责

宁波市奉化区财政局2020年底共有在编职工76人，其中公务员40人，参公管理人员20人，事业编制人员16人。本局主要工作职能为贯彻执行国家财政方针、政策、法律和行政法规，结合本区实际，做好全区的财政事务管理工作。

1.贯彻执行国家、省、市关于财政预算、财务、会计等法律、法规、规章和方针政策，起草我区财政、财务等规范性文件，经批准后组织实施。

2.分析预测宏观经济形势和财政运行态势，参与制定有关宏观经济政策，提出运用财政政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议；研究财政改革和发展规划，编制中长期财政发展规划；拟订和执行财政分配政策，完善公益事业发展的公共财政政策。

3.负责全区各项财政收支管理。编制年度全区财政预算草案，经批准后组织执行；编制区本级和汇编全区年度财政决算；受区政府委托，向区人大报告全区财政预算及其执行情况，向区人大常委会报告决算。

4.负责非税收入管理。拟订政府非税收入管理制度和政策；管理财政专户和财政票据；管理有关政府性基金和行政事业性收费。

5.组织制定国库管理制度和国库集中支付制度，指导和监督区级国库现金管理工作；负责管理政府采购工作。

6.参与全区财政性建设项目的论证；负责财政性基本建设的财务管理；负责财政性投资项目的工程预决（结）算的审核，以及对项目资金使用过程中的事前、事中、事后的监管。

7.负责审核和编制社会保障预决算草案，制定并组织实施社会保障资金（基金）财务制度和管理办法，参与拟订社会保障政策；管理区级各项社会保障支出。

8.强化财政监督，建立健全财政收入保障机制、财政支出绩效管理机制和财政内部监督制约机制。。

9.负责全区政府债务管理工作；负责政府与社会资本合作（ PPP ）项目管理工作。

10.负责制定全区农业综合开发政策；负责全区农业综合开发管理工作；承担区农村综合改革工作领导小组办公室日常工作。

11.负责全区会计工作的监管；负责会计核算制度、会计基础工作规范、会计继续教育和会计从业资格的管理工作；组织会计从业资格、会计专业技术资格考试。

12.负责指导镇（街道）财政管理，监督镇（街道）的财政收支活动，帮助镇（街道）加强财源建设。

13.组织开展财政政策理论研究以及财政工作的调查研究；负责财政信息和财政宣传工作。

（二）机构设置

宁波市奉化区财政局部门决算只包含一家本级单位决算，因此所属单位决算不再另行公开。

从决算单位构成看，宁波市奉化区财政局部门决算即宁波市奉化区财政局本级决算，具体单位包括宁波市奉化区财政局本级、由宁波市奉化区财政局统一领导和管理的宁波市奉化区政府投资项目评审中心（事业单位）、宁波市奉化区会计核算中心（参公单位）和宁波市奉化区财政信息中心（事业单位）。宁波市奉化区政府投资项目评审中心、宁波市奉化区会计核算中心和宁波市奉化区财政信息中心为非独立核算单位。

二、2020年度部门（单位）决算公开表

详见附表。

三、2020年度部门（单位）决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2020年度收入总计3778.23万元，支出总计3778.23万元,与2019年度相比，收、支总计均增加490.57万元，增长14.92%。主要原因是：一是人员增加和发放标准的提高导致人员支出增长较快；二是政府投资项目基建审核费增长较快。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计3778.23万元；包括财政拨款收入3778.23万元（其中，一般公共预算3778.23万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计3778.23万元，其中基本支出2544.72万元，占支出合计的67.35%；项目支出1233.51万元，占支出合计的32.65%；上缴上级支出0万元，占支出合计的0%；经营支出0万元，占支出合计的0%；对附属单位补助支出0万元，占支出合计的0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2020年度财政拨款收入总计3778.23万元，支出总计3778.23万元，与2019年相比，各增加490.57万元，增长14.92%。主要原因是：一是人员增加和发放标准的提高导致人员支出增长较快；二是政府投资项目基建审核费增长较快。财政拨款支出年初预算数3665.21万元，完成年初预算的103.08%，主要原因在于部分人员经费为2020年区级财政预留项目，年中追加预算。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出3778.23万元，占本年支出合计的100%。与2019年相比，一般公共预算财政拨款支出增加490.57万元，增长14.92%。主要原因是：主要原因是：一是人员增加和发放标准的提高导致人员支出增长较快；二是政府投资项目基建审核费增长较快。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出3788.23万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出3269.40万元，占86.52%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出201.22万元,占5.33%；卫生健康（类）支出90.52万元,占2.40%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出217.09万元,占5.75%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2020年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为3665.21万元，支出决算为3778.23万元,完成年初预算的103.08%，主要原因部分人员经费为2020年区级财政预留项目，年中追加预算。其中：

一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）。年初预算为1523.67万元，支出决算为1719.11万元，完成年初预算的112.83%，决算数大于预算数的主要原因一是年中人员增加；二是部分人员经费为2020年区级财政预留项目，年中追加预算。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政管理事务（项）。年初预算为100万元，支出决算为45.12万元，完成年初预算的45.12%，决算数小于预算数的主要原因在于2020年财政票据电子化加速推进，财政票据印刷费大幅下降。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政信息化建设（项）。年初预算为235万元，支出决算为171.32万元，完成年初预算的72.90%，决算数小于预算数的主要原因智慧财政一体化系统进入全面试点上线阶段，本单位暂停自行开发软件；一些原本在用软件也因和智慧财政一体化系统中的模块功能重合而停止使用，软件运维费用相应减少。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政委托业务支出。年初预算为1108.48万元，支出决算为1017.07万元，完成年初预算的91.75%，决算数小于预算数的主要原因绩效第三方评估评价个别项目验收情况不理想，暂缓支付。

一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）。年初预算为244.04万元，支出决算为316.78万元，完成年初预算的129.81%，决算数大于预算数的主要原因一是年中人员增加；二是部分人员经费为2020年区级财政预留项目，年中追加预算。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）行政单位离退休（项）。年初预算为13.09万元，支出决算为13.09万元，完成年初预算的100%。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为112.19万元，支出决算为125.42万元，完成年初预算的111.79%，决算数大于预算数的主要原因是养老保险缴费基数上调导致支出增加。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为56.10万元，支出决算为62.71万元，完成年初预算的111.78%，决算数大于预算数的主要原因是职业年金缴费基数上调导致支出增加。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为66.55万元，支出决算为72.98万元，完成年初预算的109.66%，决算数大于预算数的主要原因医疗保险缴费基数上调导致支出增加。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为14.38万元，支出决算为17.54万元，完成年初预算的121.97%，决算数大于预算数的主要原因一是年中人员增加；二是医疗保险缴费基数上调导致支出增加。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为185.11万元，支出决算为211.54万元，完成年初预算的114.28%，决算数大于预算数的主要原因有两点，一是年中人员增加，二是住房公积金基数上调导致支出增加。。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为6.60万元，支出决算为5.55万元，完成年初预算的84.09%，决算数小于预算数的主要原因部分人员购房补贴领取年限到期。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2020年度一般公共预算财政拨款基本支出2544.72万元，其中：

人员经费2365.22万元，主要包括：主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、住房公积金、住房补贴、其他工资福利支出、生活补助、医疗费补助、其他对个人和家庭的补助支出等；

公用经费179.50万元，主要包括：办公费、印刷费、邮电费、差旅费、维修费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况  

本单位2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况

本单位2020年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为10万元，支出决算为1.73万元，完成预算的17.30%，2020年度“三公”经费支出决算数小预算数的主要原因是是认真贯彻落实党中央、国务院厉行节约精神，切实采取措施严格控制和压缩“三公”经费。与2019年度相比，减少0.01万元，基本持平。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2020年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2019年度持平；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2019年度持平；公务接待费支出决算为1.73万元，占100%，与2019年度相比，减少0.01万元，与2019年度基本持平。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0元。完成预算的0%。2020年未安排因公出国（境）预算，未发生因公出国（境）事项，全年使用一般公共预算财政拨款支出涉及因公出国(境)团组0个；累计0人次。            

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%。2020年未安排公务用车购置及运行维护费预算，未发生公务用车购置及运行维护费支出。

公务用车购置预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成预算的0%。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费预算数为0万元，支出0万元，完成预算的0%。2020年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为10万元，支出决算为1.73万元，完成预算的17.30%。主要用于规定范围内公务接待支出。决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻落实党中央、国务院厉行节约精神，切实采取措施严格控制和压缩公务接待费支出。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待24批次，累计261人次。

外宾接待支出0万元，接待0批次，0人次。

其他国内公务接待支出1.73万元，主要用于规定范围内公务接待支出。接待24批次，261人次。

（十）机关运行经费支出说明

2020年度机关运行经费年初预算数为179.50万元，支出决算为197.60万元，完成年初预算的90.84%，决算数小于预算数的主要原因历行节俭，机关运行经费支出得到有效控制；比2019年度减少7.41万元，下降3.96%，主要原因是因历行节俭，机关运行经费支出得到有效控制。

（十一）政府采购支出说明

2020年度政府采购支出总额194.26万元，其中：政府采购货物支出44.78万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出149.48万元。授予中小企业合同金额194.26万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额194.26万元，占政府采购支出总额的100%。

      （十二）国有资产占有情况说明

截至2020年12月31日，宁波市奉化区财政局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备3台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，局组织对2020年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目2个，二级项目6个，共涉及资金1233.51万元，占一般公共预算项目支出总额的100%。宁波市奉化区财政局2020年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

2020年宁波市奉化区财政局未开展项目部门评价，未开展项目整体支出绩效评价试点。

2.部门决算中项目绩效自评结果（至少公开2个项目绩效自评结果，附绩效自评表）：

宁波市奉化区财政局在2020年度部门决算中反映政府投资项目审查费及绩效自评结果。

政府投资项目审查费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分97分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为500万元，执行数为500万元，完成预算的100%。

项目绩效目标完成情况：一是年初安排政府投资项目审查费500万元，委托评审机构完成评审项目121个，支付评审费 500 万元，预算完成率100%。二是做好已完成政府投资项目的决（结）算审查，并对建设单位委托评审机构编制的标底和建设单位及财政部门委托评审机构进行的决（结）算审查情况进行抽审，对参与的评审机构进行审查费支付。

发现的问题及原因：（一）第三方中介机构评审质量有待提高根据2020年度中介出具的报告，以及财政局在管理中发现，中介机构的评审质量、专业水平和区财政局期望的结果仍存在一定差距，对于个别发现的问题未能有效进行深入，部分中介机构出具报告过程需多次由区财政局提出修改建议，因此第三方中介机构的工作质量尚未达到理想效果。（二）建设单位没有发挥业主第一责任作用。在项目评审中发现，建设单位没有发挥业主第一责任人作用，没有认真参与中介机构项目评审，对评审质量靠成较大影响。

下一步改进措施：（一）健全完善中介机构考核办法及相关制度，健全考核机制，完善考核体系，走上制度化与规范化道路。（二）科学教育培训，提升业务能力。大力加强中介机构从业人员教育培训和业务培训，不定期组织中介机构负责人及业务骨干进行学习交流，通过问题剖析、共同探讨等方式提升各中介机构业务水平。（三）各建设单位加强业主第一责任人意识，主动认真参与项目评审，促进项目评审质量。

3.2020年宁波市奉化区财政局未开展项目财政绩效

4.2020年宁波市奉化区财政局未开展项目部门绩效评价。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门（单位）用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务支出（类）财政事务（款）行政运行（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出；

18.一般公共服务支出（类）财政事务（款）一般行政事务管理（项）：指行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出；

19.一般公共服务支出（类） 财政事务（款）信息化建设（项）：反映财政部门用于信息化建设方面的支出。

20.一般公共服务支出（类） 财政事务（款）财政委托业务支出（项）：反映财政委托评审机构进行财政投资评审和委托建设银行等机构代理业务发生的支出。

21.一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）开支的离退休支出。

23.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

24.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的职业年金支出。

25.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项)：反映财政部门安排的行政单位（包括实行公务员事业单位，下同）基本医疗保险缴费经费、未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费、按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

26.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗(项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险 的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

27.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）:指行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金；

28.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：指按房改政策规定，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

2020年决算公开附表.xls