一、项目概况

（一）项目基本情况

根据《宁波市人民政府关于加强发展现代职业教育的实施意见》（甬政发[2016]3号）、《宁波市奉化区人民政府关于加强发展现代职业教育实施意见》（奉政发[2017]84号）、《关于印发宁波市奉化区职业教育提升专项行动五年计划（2018-2022年的通知）》等文件，区教育局、区财政局设立职业教育提升专项。专项资金用于区级重点专业建设、示范基地建设、品牌建设、“三名”工程等项目建设，宁波市职业教育工匠精神培养提升建设、学生实习实训设备的补助等。

项目预算主管单位为区教育局，主要负责项目预算编制、检查验收项目成果资料、监督项目的实施情况。

职教中心和工贸旅游学校负责重点专业、示范基地建设的具体工作，按照招标的相关规定确定服务商、建设商，并进行质量考核。

区教育局、区财政局联合下发《奉化区职业教育专项资金使用管理办法》，对专项资金的使用范围、支付等作出详细的规定。

（二）项目实施的绩效目标及预算安排

总体目标：优化职业教育专业设置，不断深化产教融合，进一步加大校企合作力度，使全区职业教育的设置紧扣区“811”产业发展规划，实施制造型重点专业建设计划，分年分步发展一批重点专业，加快示范实训基地建设；在全区范围内重点建设浙江省双高专业—机电技术应用专业，4个校内示范实训基地、13个宁波市第三批“工匠精神”培育提升工程项目；积极建设仿真虚拟实训教学环境，提高教学质量，并能满足本地企业的用工需求；2021年区财政安排300万元，较2020年增加100万元，增加的100万元明确用于校企对接和新专业调整。

具体目标：（1）重点专业：区职教中心汽修、电子专业实训基地建设经费100万元；工贸旅游学校旅游专业实训基地建设经费100万元，用于导游礼仪20万元、客房20万元、中餐60万元实训室建设；（2）新增校企对接和专业调整经费100万元，职教中心和工贸学校各50万元。

（三）预算经费使用情况

项目预算300万元，区工贸旅游学校和区职业教育中心各150万元，共支出226.86万元，预算完成率75.62%，具体如下：

1、区工贸旅游学校预算支出84.86万元，预算完成率为56.57%，其中的烹饪实训室建设任务未完成，85万元资金结转2022年。

2、区职业教育中心预算支出为142万元，预算完成率94.66%。

二、评价组织与程序

（一）前期准备。成立绩效评价工作小组，收集项目政策文件，了解项目的内容和特点，确定评价目的、评价范围、形成工作思路、制定评价工作方案、设计问卷调查等。

（二）数据采集、现场核查。评价小组在既定的日期进场核查，包括对经费使用情况、项目实施管理情况、项目产生效益等。

（三）分析评价、报告撰写。评价小组根据绩效评价的原则和方法，对收集的基础数据进行分类整理、汇总分析，通告对比核实，以验证和发现问题，依据制定的评价标准和评分规则，围绕项目管理、项目产出、项目效益等方面进行分析，发现存在的问题，并提出相关建议。

四、项目绩效评价结果与绩效

（一）评价结果。绩效评价结果实行百分制和五级分类，优（90分（含）--100分）、良（80分（含）--90分）、中等（70分（含）--80分）、较差（60分（含）--70分）、差（60分（不含）以下）。为深入推进财政预算绩效评价工作，评价组采用比较分析法、因素分析法、公众评判法，通过查阅资料、满意度调查等方式，得出客观性绩效评价；2021年区职业教育专项资金项目综合得分78.26分，等级为“中等”。

（二）项目绩效

1、做精做实校内实训基地，重点专业创建有突破。为了进一步深化产教融合，将教育链和产业链紧密对接，区职业教育中心根据专业特点，把企业的设备、技术人员“请”到学校，目前全区校内实训基地中以“爱伊美工坊”、“奉职大众汽修共同体”、“亿太诺数控工作室”为代表的校内实训基地已成为校企深度合作和高质量产教融合的排头兵。区职教中心学校服装设计与工艺专业成为2021年浙江省产学研习实训基地。

2、产业导向、共同培养，推进“现代学徒制”教学模式。根据产业和企业的特点，完成2021年“飞达数控班”和“中德诺浩班”各40人的招生工作，积极探索校企“双主体”育人机制，聘请10余名企业师傅作为兼职教师走进课堂，当面授课，传授技术。

3、师资队伍建设初显成效、双师型教师人数不断增加。发挥市级名优教师和各级名优班主任引领作用，成立名师工作室，提升青年教师和骨干教师综合素质，获得2021年浙江省中职学校“多彩课堂”（专业课类）一等奖和二等奖各1项；全区职业学校共有“双师型”教师155人，占比为95.29%。

4、高职高考和各级技能比赛均创佳绩。一是2021年全区中职毕业生1227人，升入高一级院校764人，升学率为67.26%，其中参加高职高考458人，本科录取39人，录取率为8.52%；专科（高职）录取410人，专科录取率98.03%，本专科录取率均高于宁波市平均率。二是各级技能大赛不断出彩，在全国职业院校技能大赛省级选拔赛中，获1个一等奖、1个二等奖，计算机硬件检测与数据恢复赛项代表宁波参加全国职业院校技能大赛获得三等奖。

5、中职毕业生就业前景良好，初次就业起薪较高。一是社会上各类企业对技校毕业生的需求量较大，职教中心和工贸旅游学校各专业的就业率达到了90%以上；二是毕业生的起薪达到了3500元以上，并能享受正常的社保政策。

五、存在的问题

（一）现有的专项资金在两个职业学校间平均分配的方式有待完善。由于两校间职业教育发展不均衡，优势专业建设水平、学校管理水平差别较大，基础设施建设水平各异，资金的使用绩效也不尽相同。目前平均分配专项资金的方式，无法突出重点优势专业，难以最大限度发挥资金效益，“撒胡椒”平均分配资金方式需进一步完善。调研中，了解到区职教中心的机电技术应用高水平专业的建设成效及未来的构想，期盼区财政加大扶持力度的心情，现有平均分配资金方式亟需改革。

（二）2021年新增加的100万元专项经费的效果未能充分体现。根据2021年绩效目标表，2021年新增加100万元专项资金，两所职校各50万元，主要用于校企对接工程和专业新增（调整）。从两所职校所提供的资金使用明细来看，真正用于校企对接工程和专业调整（新增）的开支不多，尤其是区工贸旅游学校用于校企对接和新专业调整开支就更少。

（三）区教育局职成教科项目后续管理力度有待加强。区工贸学校的烹饪实训实验室建设项目，进度缓慢，延期半年未建成，职成教科作为主管单位，后续管理责任不到位。

（三）区工贸旅游学校项目未能按时完工，资金结余较大；专项资金使用不符合规定；建设项目前期论证不充分，项目管理不到位。

1、按照2021年绩效目标表的要求，区工贸旅游学校应完成烹饪实训室的建设任务，但截止2022年6月底，烹饪实训室建设任务尚未完成，符合规定的预算完成率仅为40.15%。

2、专项资金使用不符合规定。依据区工贸旅游学校提供资金使用明细，2021年办公费7.469万元、办公设备购置8.33万元、劳务费5.74万元、中职展演活动耗材费1.6万元、差旅费及广告费3.3万元等合计26.43万元，从专项资金中列支，不符合专项资金使用范围的规定。

3、烹饪实训室项目前期论证不充分，项目管理不到位。 从所掌握的情况，实训室前期设计方案未考虑排烟管道的设计、建设问题及费用安排，环保达标受限，后续处置措施未及时有效跟进，导致项目建设停滞不前，未能按时按质完工。

六、建议

（一）改进专项资金平均分配方法，避免“撒胡椒面儿”。可以考虑采用竞争性分配方式，向优势、重点学校、重点专业倾斜，打造精品区中职专业，真正把有限的财力用在刀刃上，提高财政资金使用效益，有利于实现公平与效率有机统一。

（二）严格执行专项资金管理办法，防止出现挪用专项资金情况。建议加强专项资金使用管理的培训，各相关学校要按照专项资金管理办法和财务会计制度的要求，遵循项目分类和使用范围，严格按照批复内容进行项目管理；区教育局会计核算中心要认真履行监管职责，确实把好关口，及时纠正违反规定的财务行为。

（三）建议区教育局相关科室约谈区工贸学校，指出其项目管理及资金使用管理存在的问题，督促其提出整改计划。

（四）加强项目的前期论证和后期管理。为促进项目有效推进，建议相关单位做好建设项目前期论证，业务主管部门加大对项目单位管理力度，及时跟踪分析学校专项资金使用情况，提高资金使用效率。

附件：评价指标与标准.docx