一、单位概况

（一）基本情况

宁波市奉化区中园幼儿园（以下简称“中园幼儿园”）隶属于奉化区教育局，是一所全日制公办直属幼儿园。该园按浙江省一级幼儿园标准建设，建设规模21班，于2020年9月正式投入使用。内设保教处、园务处、科研处、安保处，中层职数设置为园务处副主任2名、保教处主任1名、科研处副主任1名。

2023年度，中园幼儿园开设班级18个，有老师47名、保育员18名，上半学年在校幼儿557人，下半学年在校幼儿521人，2023学年平均在校幼儿539人。

2023年度，中园幼儿园核定事业编制23名，编外用工数54名。截至2023年年底，实有事业编制人员21名，编外人员55名。

（二）单位主要职责和目标

1.单位主要职责。中园幼儿园的主要职责为：（1）为学龄前儿童提供保育和教育服务；（2）幼儿保育，幼儿教育。

2.三年发展目标。以创建儿童友好学校为目标，通过三年的努力，完善制度建设，推进精细化管理，发挥每位教职员工的积极性、主动性、创造性，注重绩效改进，营造良好的管理文化；完善课程建设，优化环境创设，汲取、盘活当地适宜的资源，赋能课程的迭代升级，促幼儿全面且有个性成长；优化队伍建设，探索分层次、分部门培养队伍措施，倾力“打造一支微笑教师团队”；健全教科研网络，优化教科研内容与方式，增强教师科研意识及其参与的自觉性，提升教师教科研水平；优化家园社区协作，多途径打通家园社区联系方式，多形式开展家园社区互动活动，在幼儿自主成长中构建家园社区融合协作模式。

 二、单位整体支出情况

      （一）单位整体支出规模

2023年，中园幼儿园年初预算1,199.94万元，预算调整157.42万元，共计安排预算1,357.36万元。其中，基本支出1,027.96万元，项目支出199.40万元（含转移支付20.02万元）、其他收入预算130万元。实际支出1,230.65万元，预算执行率为90.66%。其中，基本支出1,031.25万元，项目支出199.40万元。

（二）基本支出情况

2023年，基本支出预算安排1,027.96万元，实际支出1,031.25万元（含其他收入支出4.93万元），预算执行率100.32%。其中，人员经费预算安排764.87万元，支出763.73万元，预算执行率99.85%；公用经费预算安排263.09万元，支出267.52万元，预算执行率101.68%。

经统计，2023年该园在编教师人均实发工资13.74万元，高于当年度全区在编幼师12.5万元/人的人均实发工资水平；非编教师人均实发工资10.4万元，较上年增长15.17%，超当年度全区非编教师9.5万元/人的人均实发工资水平，工资水平为全区在编幼师人均实发工资的83.2%，已达省一级幼儿园要求的“非在编合格专任教师的工资收入达当地在编教师工资收入80%以上”标准。

（三）项目支出情况

2023年，项目支出预算安排（含转移支付）329.40万元，实际支出199.40万元，预算执行率60.53%。主要包括5个项目，其中学前教育专项经费、师训经费、学前幼儿教育资助、体育活动经费等4个项目共计预算安排199.40万元，支出199.40万元，预算执行率100%；另有部门经费项目预算数130万元，实际支出0万元。

三、2023年度重点发展目标及完成情况

根据中园幼儿园三年发展目标，2023年度中园幼儿园年度发展目标有开展“微笑”管理体系建设；“自然童创课程”2.0版建设；“自燃型”微笑教师团队建设；教育科研一体化大攻坚建设、家园-社区工作“微笑”联动建设等五个方面。详细内容及完成情况见附件1。

四、部门工作成效及评价结论

中园幼儿园自从办园以来，通过一系列高效措施与创新实践，显著提升了教育教学质量和管理水平。遵循《幼儿园保育教育质量评估指南》，聚焦师资队伍建设与保教质量优化，实现了办园水平的重大飞跃。深化“尚自然、展个性”的理念，推进园本化课程与特色户外自然游戏，构建完善的多元评价体系，开展创新的班级项目活动，有力推动了幼儿园的发展。           

根据评价指标体系及评价等次表，经计算，中园幼儿园2023年度部门整体支出绩效评价得分88.56分，评价等次为“良”，具体得分情况及扣分原因详见附件2。

五、存在的主要问题

（一）规划设计与创建目标不匹配。根据《浙江省幼儿园等级评定标准》，创建省一级幼儿园，园区幼儿数不超过500人，户外活动场地生均面积不少于4平方米。中园幼儿园总投入8000万元，总建筑面积10353.04平方米，户外活动场地面积2530平方米，园区设计21个班级，可容纳学生约630人，按省一级幼儿数不超过500人的标准测算，生均户外活动场地面积为5.06平方米，中园幼儿园在建设规划之初未统筹考虑，在规划源头上存在浪费现象。

2023年，中园幼儿园实际开设班级18个，闲置的3间教室中，2间被用作仓库，1间被用作植物扎染室，存在教学资源未充分利用现象。经了解，目前全区共有幼儿园67个，中园幼儿园所在的岳林街道有幼儿园15个，随着新小区配建幼儿园的增加，城区公办幼儿园布局日益紧密，以中园幼儿园为例，其周边1.5公里范围内就有4家幼儿园，最近直线距离仅400米。近年来我区出生人数和在园幼儿数总体呈下滑趋势，在没有大量人口导入的前提下，未来或将出现幼儿园“招生难”现象，从全区来看，越来越多的教学资源和空间将闲置。

（二）专任教师超额配备。根据《幼儿园教职工配备标准（暂行）》，全日制幼儿园每班要配备2名专任教师、1名保育员（或配备3名专任教师）。2023年下半学期，中园幼儿园共有在校生521名，共有班级18个，按标准应配备专任教师36名、保育员18名，实际配备专任教师47名（其中在编21名、非编26名）、保育员18名，超过“两教一保”的配备标准，专任教师超额配备11名，剔除书记、园长、副园长等园领导4名，产假教师2名，仍有5名教师超额配备。

抽查中园幼儿园2023学年第一学期教师配备表，发现部分专任教师带班不足五个半天或仅用于代班，存在教师资源富余现象，如3个非编教师未固定带班，仅为园领导或中层管理人员代班，课表显示该3人2023学年第一学期共计代班14个半天。中园幼儿园所有在编教师均按专技人员标准发放工资，但部分教师因承担相关行政事务，实际未按专任教师要求带足规定班次。如2023学年第一学期，兼任报账员的专任教师排课0天（特殊情况下机动代班），兼任保健事务的专任教师仅代课1个半天，兼任园务办主任的专任教师课表带班5个半天，其中4个半天由其他教师代班。

（三）编外招聘程序不规范。2023年8月24日，中园幼儿园发布的招聘公告，计划招聘食堂人员1名、幼儿教师1名，且幼儿教师年龄在35周岁以下。实际招聘食堂人员2名，幼儿教师1名，招聘的幼师年龄在40周岁以上，招聘人数和招聘人员的条件与公告不符。且根据新招聘幼师的《托幼机构工作人员健康检查表》，其体检时间为2023年8月16日，早于招聘公告发布时间。

中园幼儿园位处我区中心地带，地理位置和工作环境好，在专任教师富余的情况下，仍招聘非编教师，而部分乡镇幼儿园却存在教师资源“正好”或不足，城镇之间、镇村之间、园园之间发展仍不平衡。

（四）主管部门转嫁临聘人员费用。经抽查发现，中园幼儿园于2022年9月招聘一名编外人员，工资由中园幼儿园支付，该人员实际就职于区教育局会计核算中心，且未负责中园幼儿园的会计记账工作。

（五）保安小工费支出不规范。部分支出单价高于市场价，如23年3月更换小三班小便冲洗阀收取人工费150元，而2022年11月宁波奉化尚品天恒装饰工程有限公司在中园幼儿园中四班更换小便斗加长三角阀收取人工费仅60元。

（六）内部控制不完善。一是资产盘点不全面，中园幼儿园2022、2023年固定资产盘点件数分别为72件和46件，仅对本年度新增加的固定资产进行了盘点，未盘点以前年度购置的仍在使用的固定资产，不符合中园幼儿园财务制度里全面盘点的规定。二是采购程序不到位，政府采购项目未按要求开展询价，根据中园幼儿园政府采购内部控制流程规定“采购目录内30万元以下需多家定点供应商询价确定”，评价时发现中园幼儿园在外包物业保洁服务时直接委托浙江捷达物业集团有限公司开展保洁服务，未经过多家供应商询价，不符合内控制度规定。另外零星物品采购无验收单，根据中园幼儿园的“五小一跑”相关制度的规定，零星物品采购验收需验收人签字后，再报财务报销，评价时抽查发现录音笔、天猫精灵和植物染室材料采购无验收单。

   六、有关建议

（一）充分利用教学教师资源。建议区教育局结合幼儿园地理位置、综合实力等多方面因素积极盘活闲置教学资源，同时由区教育局对全区幼儿园进行排摸，对于部分幼教资源过剩或“招不足”缺口较大的幼儿园，推动幼儿园转型，腾出空间用于托幼一体化、养老服务场所等，统筹利用全区闲置资源。合理合规控制专任教师数量，由区教育局对全区幼师资源进行统筹，促进城乡以及公办、民办幼儿园之间的教师合理流动，保障幼儿教育的平稳运行。

（二）加强职工薪酬管理。对于超额配备的专任教师，实际未按专任教师要求带足班次或主要工作为管理岗位的教师，相应工资应按管理岗位标准发放薪酬。

（三）规范财务管理，加强内控建设。主管部门不得向下属单位转嫁费用，同时中园幼儿园需加强资金使用的规范性和真实性，增强成本效益观念和节约意识，健全完善内控体系，加强固定资产和采购管理。