（十三）预算绩效情况说明.............................................................................( )

四、名词解释..................................................................................................( )

一、概况

（一）部门（单位）职责

1.贯彻执行国家、省、宁波有关法律、法规、规章、政策和本区有关政策。起草相关规范性文件，经批准后组织实施。

2.负责对区级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3.制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

4.负责向区政府提出年度区级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区政府委托向区人大常委会提出区级财政预算执行情况和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果。向区政府有关部门和各镇政府（街道办事处）通报审计情况和审计结果。

5.根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）区级预算执行情况和其他财政收支，区级各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

（2）各镇政府、街道办事处预算的执行情况、决算和其他财政收支，区级财政转移支付资金。

（3）使用区级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（4）区级政府投资和以区级政府投资为主的建设项目的预（概）算执行情况、工程结算和决算。

（5）区级国有企业和金融机构、区政府规定的区级国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（6）区政府各部门管理的和受区政府及其部门委托由其他单位管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财政财务收支情况。

（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

（8）法律、行政法规规定应由区审计局审计的其他事项。

6.负责按规定对区管领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位的主要负责人实施经济责任审计。

7.负责对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、与区级财政收支有关的特定事项组织专项审计调查。

8.负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题。协助配合有关部门查处相关重大案件。

9.组织依法属于审计监督对象的单位建立健全内部审计制度，对其内部审计工作进行业务指导和监督。对社会审计机构出具的依法属于审计机关审计监督对象的单位出具的相关审计报告进行核查。

10.承担上级审计机关依法委托的审计事项。

11.承办区政府交办的其他事项。

（二）机构设置

从预算单位构成看，宁波市奉化区审计局部门决算包括：局本级决算。

二、2022年度部门（单位）决算公开表

详见附表。

三、2022年度部门（单位）决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2022年度收入总计1512.23万元，支出总计1512.23万元,与2021年度相比，各减少16.85万元，下降1.10%。主要原因是：项目支出有所减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计1508.46万元；包括财政拨款收入1508.46万元（其中，一般公共预算1508.46万元，政府性基金预算0万元,国有资本经营预算0万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计1509.10万元，其中基本支出982.88万元，占65.13%；项目支出526.22万元，占34.87%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2022年度财政拨款收入总计1511.56万元，支出总计1511.56万元，与2021年相比，各减少16.85万元，下降1.10%。主要原因是项目支出有所减少；财政拨款支出年初预算数1602.49万元，完成年初预算的94.33%，主要原因是上年结转的上级转移支付资金执行率较低。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1509.10万元，占本年支出合计的100%。与2021年相比，一般公共预算财政拨款支出减少16.22万元，下降1.06%。主要原因是：专项资金支出有所减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出1509.10万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1262.96万元，占83.69%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出137.60万元,占9.12%；卫生健康（类）支出31.06万元,占2.06%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探工业信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出77.50万元,占5.13%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1602.49万元，支出决算为1509.10万元,完成年初预算的94.17%，主要原因是年度专项资金特别是上级转移支付资金执行率较低。其中：

一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。年初预算为506.61万元，支出决算为462.32万元，完成年初预算的91.26%，决算数小于预算数的主要原因是2022年行政人员工资改革导致人员经费支出减少，公用经费支出也有所减少。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。年初预算为589万元，支出决算为526.22万元，完成年初预算的89.34%，决算数小于预算数的主要原因是上级转移支付资金执行率较低。

一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。年初预算为284.43万元，支出决算为274.42万元，完成年初预算的96.48%，决算数小于预算数的主要原因是事业人员薪资较年初预算有所减少。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算为37万元，支出决算为44.15万元，完成年初预算的119.32%，决算数大于预算数的主要原因为离休人员增资。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算为47.50万元，支出决算为62.30万元，完成年初预算的131.16%，决算数大于预算数的主要原因为2022年行政人员养老金及职业年金调增。

社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算为23.75万元，支出决算为31.15万元，完成年初预算的131.16%，决算数大于预算数的主要原因为2022年行政人员养老金及职业年金调增。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算为14.99万元，支出决算为13.49万元，完成年初预算的89.99%，决算数小于预算数的主要原因为人员退休。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算为11.74万元，支出决算为11.28万元，完成年初预算的96.08%，决算数小于预算数的主要原因为人员退休。

卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算为7.11万元，支出决算为6.29万元，完成年初预算的88.47%，决算数小于预算数的主要原因为人员退休。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算为76.76万元，支出决算为73.60万元，完成年初预算的95.88%，决算数小于预算数的主要原因为人员退休。

住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）。年初预算为3.60万元，支出决算为3.90万元，完成年初预算的108.33%，决算数大于预算数的主要原因为人员变动。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出982.88万元，其中：

人员经费898.45万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、公务员医疗补助缴费、其他社会保障缴费、住房公积金、其他工资福利支出、医疗费补助、其他对个人和家庭补助支出。

公用经费84.44万元，主要包括：办公费、咨询费、邮电费、差旅费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无政府性基金预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（八）国有资本经营预算财政拨款支出决算总体情况说明

本部门2022年度无国有资本经营预算财政拨款收支安排，故无相关数据。

（九）财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出全年预算为6万元，支出决算为1.28万元，完成全年预算的21.33%，2022年度“三公”经费支出决算数小于全年预算数的主要原因是我局进一步认真贯彻党中央、国务院厉行节约精神，切实采取措施严格控制和压缩公务接待支出。

2.“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明。

2022年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比无变化；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2021年度相比无变化；公务接待费支出决算为1.28万元，占100%，与2021年度相比，增加0.35万元，增长37.63%，主要原因是年度接待所需。具体情况如下：

（1）因公出国（境）费用全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。

（2）公务用车购置及运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元，完成全年预算的0%。

公务用车购置全年预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的0%。主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费全年预算数为0万元，支出决算为0万元（含购置税等附加费用），完成全年预算的0%。截至2022年12月31日，财政拨款开支的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费全年预算数为6万元，支出决算为1.28万元，完成全年预算的21.33%。国内公务接待10批次，累计150人次。主要用于接待各地审计机关调研、考察等支出。决算数小于全年预算数的主要原因是我局进一步认真贯彻党中央、国务院厉行节约精神，切实采取措施严格控制和压缩公务接待支出。其中：

外事接待支出0万元，接待0批次，累计0人次。

其他国内公务接待支出1.28万元，主要用于接待各地审计机关调研、考察等支出。接待10批次，累计150人次。

（十）机关运行经费支出说明

2022年度机关运行经费年初预算数为98.94万元，支出决算为84.44万元，完成年初预算的85.34%，决算数小于预算数的主要原因部分支出如设备购置费、差旅费等在上级下拨专项经费中列支；比2021年度增加4.74万元，增长5.95%，主要原因是日常公用经费有所增加。

（十一）政府采购支出说明

2022年度政府采购支出总额489.37万元，其中：政府采购货物支出2.72万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出486.62万元。授予中小企业合同金额489.37万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额489.37万元，占授予中小企业合同金额的100%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的0.56%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的99.44%。

（十二）国有资产占有情况说明

截至2022年12月31日，奉化区审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆0；单价100万元以上专用设备0台（套）。

（十三）预算绩效情况说明

1.绩效评价工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，宁波市奉化区局组织对2022年度预算所有项目支出（包括涉密项目）开展绩效自评，其中自评项目1个，涉及财政资金486.62万元，自评覆盖率100%(以项目个数计算覆盖率);部门评价项目0个，涉及财政资金0万元。
    组织对本部门整体支出绩效评价试点，从评价情况来看，较好地完成了政府投资项目全年审计项目计划，6个工程的竣工决（结）算审计核减工程款0.35亿元，对13个重点工程项目实施跟踪审计，核减工程进度款4.18亿元，项目成果显著。

绩效自评结果详见“区（县、市）预算绩效信息”专栏。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.使用非财政拨款结余：指事业单位使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补当年收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.上缴上级支出：填列事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

13.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

14.附属单位补助支出：填列事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

15.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费用反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

16.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

17.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）：反映行政单位的基本支出。

18.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。

19.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

20. 社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）：反映行政单位开支的离退休支出。

21.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。

22.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。

23.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）：反映财政部门安排的行政单位基本医疗保险缴费经费。

24.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费。

25.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）：反映财政部门安排的行政事业单位医疗补助经费。

26.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按人社部和财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

27.住房保障支出（类）住房改革支出（款）购房补贴（项）：反映按房改政策规定的标准，行政事业单位向符合条件职工（含离退休人员）、军队（含武警）向转役复员离退休人员发放的用于购买住房的补贴。

附件下载： 宁波市奉化区审计局.pdf